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宇信科技IPO过会:需说明毛利持续上升原因 中金保荐

2018-07-18 10:21

阅读:531

  证监会昨日晚间发布《第十七届发审委2018年第104次会议审核结果公告》,北京宇信科技集团股份有限公司(以下简称“宇信科技”)获通过,保荐机构是中金公司

  公开资料显示,宇信科技是一家服务金融企业客户的、以提供信息化产品和服务为主的解决方案供应商,其报告期内的公司主营业务包括软件开发及服务、系统集成销售及服务、其他主营业务三大类。宇信科技计划通过本次IPO募集资金约4.73亿元,用于基于大数据技术和互联网思维的智慧银行建设项目、金融云服务一体化运营及管理平台建设项目、面向消费金融公司的IT整体解决方案建设项目和面向银行的IT产品国际化改造及海外输出建设项目。

  发审委会议对宇信科技提出询问的主要问题有以下几个:

  1、报告期营业利润增长超过营业收入,但经营性活动现金流净额与同期净利润不匹配,2017年经营性现金流净额远低于同期净利润。请发行人代表:(1)结合报告期内收入结构变化,说明综合毛利率持续上升的原因;(2)结合开发项目谈判、收入成本配比等,说明中小型项目毛利率更高的合理性;(3)说明系统集成销售及服务收入金额及占比逐年下降,毛利率却逐年上升的原因及合理性;(4)结合毛利率比较情况,说明报告期内与中信银行关联交易的必要性和公允性;(5)说明各期经营性现金流净额与净利润的差异原因;(6)结合期末应收账款大幅增加、期后回款、经营性现金流净额与净利润差异较大等情况,说明是否存在调节利润的情形;(7)说明2018年上半年经营业绩情况。

  2、子公司珠海宇诚信具有房地产开发业务资质。请说明:(1)珠海宇诚信成立的基本情况,与珠海东渝房地产顾问有限公司签署《房地产开发项目全程开发咨询顾问管理合同书》的具体内容、实际执行情况;(2)宇信大厦的施工进展情况、主要用途,如何保证宇信大厦不用于房地产经营业务;(3)珠海宇诚信在宇信大厦建成后的安排、小股东的退出机制,如何保障宇信大厦项目完工后,珠海宇诚信将不再从事房地产业务,相关措施的披露情况。

  3、发行人持有晋商金融20%股权、湖北消费金融12%股权。2014年-2016年期间,宇信科技与关联方发生多笔资金拆借行为,在关联方晋商金融存款5000万元并于2017年收回。请发行人代表说明:(1)入股两家消费金融类企业的主要原因,两家公司日常经营是否符合当前金融行业相关产业政策和要求;(2)报告期内资金拆借的发生原因、履行的内部程序及清理情况;(3)2016年发行人在关联方晋商金融存款5000万元的原因及最终用途,履行的审议程序,是否属于高风险投资或关联方资金占用;(4)是否建立防范关联方资金拆借的相关内部控制制度并有效执行。

  4、宇信科技控股子公司、参股公司较多,且业务领域较为分散。请说明:(1)参、控子公司设立的目的及定位,与发行人业务的相关性,报告期内经营的合规性,大部分参、控股子公司报告期内亏损的原因,未来的发展规划,是否属于高风险投资或类金融业务;(2)少数股东、合资方是否在发行人(母公司)处任职,部分少数股东、合资方同时持有发行人(母公司)股份安排的原因,是否存在利益冲突;(3)报告期内与部分联营企业关联交易的必要性和公允性;(4)对外投资相关的内部控制制度是否健全并有效执行;(5)未将发行人为第一大股东且持股比例较高的铜根源、上海拍贝两家公司合并报表的原因及合理性。

  5、宇信科技主要业务包括定制化软件开发、人员外包运维服务、系统集成销售及服务和自有软硬件产品销售等。报告期内存货余额较大。请发行人代表:(1)区分不同业务模式,说明收入确认政策、结算方式及信用政策、对应各项成本归集、结转的方法和过程,相关内部控制制度及执行情况;(2)说明是否存在期限较长的发出商品或长期未结转的项目成本及原因,存货跌价计提是否充分;(3)结合与客户有关结算确认周期的约定,说明项目成本中“人员外包及运维服务”金额波动的原因及合理性。

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