最新消息
当前位置: 正文

今年已有7人被终身市场禁入 他们都犯了什么错

2019-09-10 11:41

阅读:605

我国证券市场禁入制度的正式建立,最早可以追溯到1996年。


当时,我国证券市场初创不久,经过数年的探索期,市场已经逐步形成了大体的制度框架。不够成熟的市场也为违法违规行为滋生创造了条件。


为了进一步强化对证券市场的监管,国务院发出《关于进一步加强证券监督管理工作的通知》,明确规定“建立证券行业禁入制度,对证券高级管理人员违法、违规的,除按现行法规予以处罚外,中国证监会将禁止其在证券行业中任职;对投资者严重违规的,在一定时期内取消其投资证券的资格。”


今年以来,证监会出具市场禁入措施的数量呈现逐步上升趋势,而且市场禁入的期限也明显逐步延长。统计显示,截至2019年9月9日,证监会出具了10份市场禁入决定书,涉及主体25名,其中7人被终身禁入,11人被市场禁入10年,占市场禁入人数比例高达72%。


今年以来共有25人被市场禁入 监管趋严态势不减


Choice数据库统计显示,截至2019年9月9日,证监会出具了10份市场禁入决定书,涉及主体25名;2018年度,证监会出具了19份市场禁入决定书,涉及主体41名;2017年度,证监会出具了26份市场禁入决定书,涉及主体46名,具体如下所示:

image.png

《证券法》第二百三十三条规定:“违反法律、行政法规或者国务院证券监督管理机构的有关规定,情节严重的,国务院证券监督管理机构可以对有关责任人员采取证券市场禁入的措施。前款所称证券市场禁入,是指在一定期限内直至终身不得从事证券业务或者不得担任上市公司董事、监事、高级管理人员的制度。”


可以看到,《证券法》中只规定了市场禁入的期限为“一定期限内直至终身”,但并未明确具体的期限,而《证券市场禁入规定》第五条也仅将市场禁入的期限分为三档,分别为:3年至5年、5-10年、终生。实际处罚中,究竟如何呢?


牛牛金融研究中心统计后发现,2015年至今的市场禁入案例显示,期限主要集中在终生禁入、10年、5年等,也有极少数被处以8年及7年禁入。


今年以来共有7人被终身禁入,11人被市场禁入10年,占市场禁入人数比例高达72%,如下:

image.png

可以看到从处罚案例、市场禁入人数,市场禁入期限来看,从严监管趋势明显。


牛牛金融研究中心对2016年以来各年度市场禁入原因统计后发现,市场禁入的原因基本可以分为信息披露违规(含财务造假)、内幕交易、市场操纵、中介机构未能勤勉履职(会所审计报告存在虚假记载等)以及其他(从业人员违规交易、私下接受委托等)。各种原因的统计数据如下:

image.png

从以上统计可以看出,信息披露违规而被处以市场禁入的案例占到大多数,该类信息披露违规涵盖了隐瞒/虚构重大协议/信息、财务造假(虚增利润、虚增银行存款、虚列支出、虚构交易等等)、虚假申报文件等问题。


今年以来发生的10起市场禁入案例主要原因具体如下所示:

处罚人员

任职公司

处罚原因

市场禁入类型

孙建伟(会计师)

大信

审计报告存在虚假记载

五年

钟永和(会计师)

大信

周忠明(董事、财务总监)

澄星股份

未按规定披露与控股股东及其关联方的非经营性资金往来;年度报告存在虚假记载

十年

傅本度(副董事长)

澄星股份

三年

郑海艳(董事)

春兴精工

内幕交易

五年

孙洁晓(董事长、总经理)

春兴精工

十年

庄敏(董事长

保千里

未披露关联方及关联交易;未披露对外担保情况;未披露大股东股份被司法冻结事项

终身

鹿鹏(总裁

保千里

五年

何年丰(财务总监

保千里

五年

辛宏文(营业部总经理)

东吴证券

利用母亲证券账户进行交易获利

三年

涂国身(董事长)

深圳市中恒汇志投资有限公司

在重大资产重组中存在虚假记载

十年

毛风丽(董事长)

丰利财富(北京)国际资本管理股份有限公司

挪用私募基金财产

终身

张永辉(总经理)

十年

陈思(实控人)

新绿股份

公司申请股份公开挂牌转让过程中披露文件存在虚假记载;公司披露的2015年年度报告存在虚假记载;公司披露的临时报告存在虚假记载;公司未按规定披露大股东股权质押信息

终身

姜剑(实际控制人

深大通

暴力抗拒证监会执法

终身

李雪燕(副董事长,董秘)

深大通

十年

黄卫华(执行总经理、北京分公司负责人)

深大通

十年

牛超(监事,深圳负责人)

深大通

十年

李洁(中层管理人员)

深大通

十年

马兴田(董事长、总经理)

康美药业

年报存在虚假记载,未按规定披露控股股东及其关联方非经营性占用资金的关联交易情况,所披露年报存在重大遗漏

终身

许冬瑾(副董事长、常务副总经理)

康美药业

终身

邱锡伟(原董事、副总经理、原董事会秘书)

康美药业

终身

庄义清(财务总监)

康美药业

十年

温少生(副总经理)

康美药业

十年

马焕洲(财务中心总监助理,监事)

康美药业

十年


这些人被终身市场禁入 都犯了什么错


今年以来被市场禁入的25人中,共有7人被终身市场禁入,他们都犯了什么错呢?


第一个被罚终身市场禁入的是ST保千的庄敏(董事长),处罚书显示,ST保千违法事实主要有三项。


一是未披露关联方及关联交易,庄敏指挥下属以投资名义为20家自己控制的小微企业注入资金,用于购买保千里的产品,并使用上述企业银行账户进行具体的采购付款操作。资料显示,通过向庄敏控制的小微企业销售产品,2015 年度销售收入 4.07 亿元,相应利润 1.57亿元,占当年净利润比重 41.95%;2016 年度销售收入 16.16 亿元,相应利润 7.10 亿元,占当年净利润比重 88.79%;2017 年 1 至 9 月销售收入为 13.86 亿元,相应利润6.07亿元,占当期净利润比重150.39%。


二是未披露对外担保情况,ST保千对12 家企业共计 12 笔借款提供担保,金额总计 7.05 亿,未就上述担保进行临时信息披露,也未在当期年度报告和半年度报告中予以披露。


三是未披露大股东股份被司法冻结事项。2017 年 9 月 12 日,庄敏所持有保千里 1 亿股股份被江苏省南京市中级人民法院执行司法冻结;2017 年 9 月 25 日,庄敏所持公司股份 0.68 亿股被湖南省高级人民法院执行司法冻结。保千里未及时进行信息披露。


第二个“幸运儿”是科融环境实控人毛风丽,今年6月2日晚间,科融环境发布公告显示,毛风丽实际控制的北京丰利为恢复长安丰利 24 号交易权限,通过伪造《丰利久赢证券投资基金合同补充协议》《长安基金说明函》《投资人说明函》的方式,挪用丰利经证及丰利久赢 4,240 万元为长安丰利 24 号补资,构成挪用基金财产的违法行为。证监会依据《证券投资基金法》第一百四十八条和《证券市场禁入规定》(证监会令第 115 号)第三条第六项及第五条第三项的规定给予毛风丽终身市场禁入的处罚。


此后是新绿食品的陈思童鞋,证监会6月11发布公告显示,新绿股份和陈思存在以下违法事实。


一、公司申请股份公开挂牌转让过程中披露文件存在虚假记载。公司在上述文件中通过虚构与收入相关的经济利益流入的方式虚增主营业务收入72,507.43万元,占公开披露金额的53.03%。具体包括有计划、有组织地实施收入造假;伪造银行收款,虚增主营业务收入;虚增申报会计期末银行存款;虚增申报会计期末固定资产;隐瞒申报会计期关联交易;未如实披露公司存在重大内控缺陷;实际控制人披露不实;对赌协议披露不实。


二、公司披露的2015年年度报告存在虚假记载。具体包括有虚增2015年主营业务收入;虚增期末固定资产原值2,728万元;隐瞒期末负债;隐瞒2015年关联方资金往来发生额。


三、公司披露的临时报告存在虚假记载。具体包括有司披露的《关于山东新绿食品股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明》存在虚假记载;公司披露的董事会决议内容与事实不符;公司披露的关联方资金占用归还情况与事实不符。


四、公司未按规定披露大股东股权质押信息。


新绿股份作为一家新三板挂牌的非上市公众公司,财务造假手段层出不穷,让不少老会计都汗颜,牛牛金融研究中心看到处罚书时也是汗如雨下,

读者可以通过以下链接详细了解:http://www.csrc.gov.cn/pub/zjhpublic/G00306212/201906/t20190614_357334.htm?keywords=%E9%99%88%E6%80%9D


说完了这些公司,终于到了高潮的时刻。听说过猫抓老鼠,A股却出现老鼠戏猫。


今年5月22日下午,证监会4名调查人员按计划前往深大通,向深大通及实际控制人姜健送达调查通知书。途中却遭遇深大通公司人员的推搡、抓挠、辱骂等暴力抗法。而这并不是深大通第一次抗法,早在去年六七月份,深大通就因高管不配合证监会执法,受到深交所的谴责。


7月26日晚间,深大通发布公告,其收到的《行政处罚及市场禁入事先告知书》显示“深大通实际控制人姜剑,具有配合证券监督管理机构依法行使监督检查、调查职权的义务,除自身应当配合检查、调查外,还应当组织、安排深大通及相关人员配合检查、调查。


但是,姜剑不仅本人存在拒绝签收监督检查通知书、拒绝接受询问、拒绝提供通讯记录等行为,且其未能组织深大通及相关人员配合证券监督管理机构行使监督检查、调查职权,对深大通及相关人员拒绝、阻碍检查、调查,特别是隐匿有关文件和资料及使用暴力方法抗拒调查等恶劣行为负有最主要责任。”


再就是整个A股都轰动的货币资金消失事件男主角“康美药业”,做为实控人、董事长的马兴田被终身市场禁入,可以说半点毛病都没有。此外,该公司的许冬瑾(副董事长、常务副总经理)、邱锡伟(原董事、副总经理、原董事会秘书)也被终身市场禁入,牛牛金融研究中心统计显示,这种高管一锅端的情况只有2015年以来案例中仅长生生物、闹出1001夜的ST慧球才堪匹敌。


可以看到,这些被终身市场禁入的一般都是上市公司实际控制人或者董事长,总经理和财务总监一般禁入期限为5-10年。《证券市场禁入规定》第五条将市场禁入的期限分为三档,分别为:3-5年、5-10年、终身。三种期限分别适用的情形如下:

市场禁入期限

适用情形

3-5

违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定,情节严重的

5-10

行为恶劣、严重扰乱证券市场秩序、严重损害投资者利益或者在重大违法活动中起主要作用等情节较为严重的

终身

(一)严重违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定,构成犯罪的;

(二)从事保荐、承销、资产管理、融资融券等证券业务及其他证券服务业务,负有法定职责的人员,故意不履行法律、行政法规或者中国证监会规定的义务,并造成特别严重后果的;

(三)违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定,采取隐瞒、编造重要事实等特别恶劣手段,或者涉案数额特别巨大的;

(四)违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定,从事欺诈发行、内幕交易、操纵市场等违法行为,严重扰乱证券、期货市场秩序并造成严重社会影响,或者获取违法所得等不当利益数额特别巨大,或者致使投资者利益遭受特别严重损害的;

(五)违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定,情节严重,应当采取证券市场禁入措施,且存在故意出具虚假重要证据,隐瞒、毁损重要证据等阻碍、抗拒证券监督管理机构及其工作人员依法行使监督检查、调查职权行为的;

(六)因违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定,5年内被中国证监会给予除警告之外的行政处罚3次以上,或者5年内曾经被采取证券市场禁入措施的;

(七)组织、策划、领导或者实施重大违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定的活动的;

(八)其他违反法律、行政法规或者中国证监会有关规定,情节特别严重的。


市场禁入对象有哪些 都有什么影响


证监会2006年3月7日颁布的《证券市场禁入规定》显示,市场禁入对象主要如下所示:

image.png

可以看到,证券市场禁入的行政处罚可以对自然人作出,也可以对法人或其他组织作出;可以对董事、监事及高级管理人员作出,也可以对控股股东、实际控制人作出;可以对上市公司作出,也可以对非上市公司作出;可以对证券公司做出,也可以对证券服务机构作出。


关于市场禁入的影响,《禁入规定》第四条规定“被中国证监会采取证券市场禁入措施的人员,在禁入期间内,除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外,也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。被采取证券市场禁入措施的人员,应当在收到中国证监会作出的证券市场禁入决定后立即停止从事证券业务或者停止履行上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务,并由其所在机构按规定的程序解除其被禁止担任的职务。”


牛牛金融研究中心注意到ST康美的三位主要责任人马兴田、许冬瑾在8月16日收到市场禁入书后尚未辞去上市公司董事及高管职位,如下:

image.png

而另一位当事人邱锡伟已经引咎辞职。


此外,“不得继续在原机构从事证券业务,也不得在其他任何机构中从事证券业务”不能简单的理解为不能进行证券交易。


证券业务一般是指为证券发行人和投资人进行证券发行、交易及相关活动提供中介服务或者专业服务的行为。如果证券公司的保荐代表人被处以证券市场禁入,其在禁入期间无法从事上述证券业务,但可以任证券公司行政类职位。由于在二级市场进行股票交易并不属于证券业务,即使被处证券市场禁入,也是可以在二级市场进行股票交易的。


“不得担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务,也不得担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务”。如果上市公司的董事、监事、高级管理人员被处证券市场禁入,那么禁入期间是可以在原上市公司、其他上市公司担任除上述规定的其他岗位。


根据证监会颁布的《非上市公众公司监督管理办法》中规定,“非上市公众公司”是指股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人或股票公开转让且其股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司。


《中华人民共和国公司法》第一百四十六条关于董事、监事、高级管理人员的任职资格中并未对证券市场禁入做特别规定,所以即使在证券市场禁入期间,也是可以担任有限责任公司和部分股份有限公司的董事、监事及高级管理人员。比如上市公司董事长被处证券市场禁入的处罚,那么需要立即停止担任上市公司董事长一职,但是不妨碍担任与上市公司无关联的非上市、非公众公司的职务。



0条评论

您不能发表评论,可能是以下原因

登录后才能评论

IPO新闻

更多

新股要闻

更多

再融资动态

更多

并购新闻

更多

财经人物

更多

财经杂谈

更多

金融服务机构推荐

更多
    暂无推荐机构信息

上市公司推荐

更多

媒体报道:

客服热线(工作时间:9:00-18:00)

010-85654921

客服邮箱:service@niuniu.com